第一章 總則 

　　   第一條為貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于改進(jìn)加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見(jiàn)》（國發(fā)〔2014〕11號），依據國家有關(guān)法律、法規及財務(wù)規章制度和《中國科學(xué)院關(guān)于加強科研項目和資金管理的指導意見(jiàn)》（科發(fā)條財字〔2014〕204號）、《中國科學(xué)院所屬單位經(jīng)濟活動(dòng)內部控制規范》（科發(fā)條財字〔2013〕206 號）、《中國科學(xué)院關(guān)于加強科研項目關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)管理的暫行規定》（科發(fā)條財字〔2015〕125 號），結合我所實(shí)際情況，制定本辦法。 

　　   第二條 本辦法的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)是指研究所委托具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)或單位提供有償業(yè)務(wù)的行為，包括購置儀器設備、耗材材料及無(wú)形資產(chǎn)、委托測試化驗加工、租賃、試制改造等。本辦法旨在規范關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的處理，確保關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的必要性、真實(shí)性和公允性，防止違規撥付資金、套取資金及利益輸送等舞弊、違法行為的發(fā)生，保證資金的安全和規范使用。 

　　   第三條 本辦法適用于研究所各類(lèi)資金。 

　　   第四條 本辦法中關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)方是指研究所參與投資的企業(yè)、研究所職工參與投資的企業(yè)和特定關(guān)系人參與投資的企業(yè)。 

　　本辦法的特定關(guān)系人是指研究所職工的近親屬，以及其他共同利益關(guān)系人（包括在職人員的學(xué)生、老師等）。  

　　第二章關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的處理 

　　   第五條 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的處理原則 

　　   一、以預算為依據原則：課題支出必須以預算為依據（包括按照規定程序調整的預算），不得開(kāi)支預算中沒(méi)有安排的業(yè)務(wù)；課題資金的轉撥必須以課題任務(wù)書(shū)、預算書(shū)和合同為依據，凡任務(wù)書(shū)和預算書(shū)中沒(méi)有列為聯(lián)合承擔單位的，一律不得撥付課題經(jīng)費。 

　　   二、真實(shí)性原則：各項關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，必須以實(shí)際發(fā)生的真實(shí)業(yè)務(wù)為基礎進(jìn)行管理和會(huì )計核算，不得以虛假、未發(fā)生的虛構事項作為支出依據。 

　　   三、必要性原則：各項關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)必須以實(shí)際需求為前提，不得開(kāi)支與實(shí)際需求無(wú)關(guān)或不必要的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)。 

　　   四、公平公正公開(kāi)、獨立交易原則：關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)應堅持客觀(guān)公正、公開(kāi)透明、獨立交易原則，不得故意提高價(jià)格變相轉移和套取資金。 

　　   第六條 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)發(fā)生前原則上應由經(jīng)辦人事前申報，并簽訂書(shū)面承諾函，承諾業(yè)務(wù)需求真實(shí)及沒(méi)有利益輸送。 

　　   一、原則上禁止與本單位職工個(gè)人投資的企業(yè)（公眾公司除外）開(kāi)展業(yè)務(wù)，以避免利益輸送。 

　　   二、原則上限制與特定關(guān)系人投資的企業(yè)開(kāi)展關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，確有必要發(fā)生關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的，經(jīng)辦人應在簽訂合同或業(yè)務(wù)發(fā)生前向平臺與合作處申報，按要求進(jìn)行公示，同時(shí)簽訂書(shū)面承諾函，承諾真實(shí)性和不存在利益輸送行為。 

　　   公示要求：5000元及以上的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)需公示，公示內容應包括關(guān)聯(lián)單位、關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)內容、必要性和金額等信息，公示時(shí)間不少于5個(gè)工作日。關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)經(jīng)公示后，才能辦理財務(wù)報銷(xiāo)及資金支付事宜。 

　　   第七條 所有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)承擔單位都應符合其相應的經(jīng)營(yíng)范圍，應具有行業(yè)頒發(fā)的資質(zhì)證書(shū)或資格證書(shū)，技術(shù)水平在同行業(yè)具備先進(jìn)水平，具備承擔業(yè)務(wù)的能力與條件，原則上應具備從事過(guò)3年以上受托相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)歷，收費價(jià)格應合理，不得高于市場(chǎng)價(jià)。 

　　   第八條 單筆關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)金額在10萬(wàn)元以上的，原則上應組織論證，擇優(yōu)遴選并確定委托關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)單位。 

　　   第九條 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)5000元以上（含5000元）應簽訂書(shū)面合同，按《合同法》規定的內容詳細填寫(xiě)。合同內容包括當事人名稱(chēng)、住所、標的、數量、質(zhì)量（應注明國家標準、行業(yè)標準或特定技術(shù)要求）、價(jià)款或報酬、履行期限、地點(diǎn)和方式（驗單付款、驗貨付款、調試合格后付款，以及收到測試化驗分析報告資料合格后付款等）、違約責任和解決爭議方法等。 

　　   第十條 承擔關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的單位，應根據業(yè)務(wù)和資金支付進(jìn)度，開(kāi)具符合國家法規要求的發(fā)票或票據。  

　　第三章責任和監督管理 

　　   第十一條 平臺與合作處負責研究所關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的管理，負責審核關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的的必要性和對方資質(zhì)、合同或協(xié)議等文件，并建立相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，妥善保存關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)合同、公示書(shū)、承諾函、關(guān)聯(lián)方資質(zhì)、關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)審批文件、報銷(xiāo)記錄等資料，同時(shí)應加強關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)信息的保密處理。 

　　   第十二條 紀監審部門(mén)應對涉及的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)進(jìn)行定期或不定期審查，加強對關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的監督。 

　　   第十三條 研究所應嚴格杜絕將本單位的場(chǎng)地、平臺、設備等資源提供給其他單位，為本單位提供測試、化驗、加工等服務(wù)，并向本單位收取相關(guān)費用的行為。 

　　   第十四條 科研人員要強化責任意識，嚴格遵守課題資金管理的各項規定，自覺(jué)接受有關(guān)部門(mén)的監督，對關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、必要性負有直接責任。 

　　課題實(shí)施過(guò)程中由于任務(wù)目標、技術(shù)路線(xiàn)變更等特殊原因需要增加、減少或變更聯(lián)合承擔單位和人員的，應由課題組按規定履行必要的手續并經(jīng)批準后方可執行,不得擅自增加、減少或變更聯(lián)合承擔單位。 

　　   第十五條 研究所執行職工利益沖突回避制度。利益沖突，是指本單位職工的個(gè)人利益與其所代表或維護的公共利益發(fā)生矛盾，可能導致公共利益受到損害或特定關(guān)系人獲取利益的行為。 

　　   研究所職工對可能產(chǎn)生的利益沖突行為，應主動(dòng)回避： 

　　   一、本單位職工不得以外部企業(yè)名義，承接研究所項目的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)謀取或為他人謀取不當利益，不得為特定關(guān)系人從事?tīng)I利性活動(dòng)提供便利和優(yōu)惠條件。 

　　   二、在涉及儀器設備、耗材材料等采購、測試化驗加工等事項招投標時(shí)，與投標方存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的單位職工或特定關(guān)系人應事先聲明，并采取回避制度，同時(shí)不得對審核和決定等環(huán)節工作施加影響。 

　　   三、單位職工不得利用職權或者學(xué)術(shù)上的影響，以暗示、授意、指定、強令等不當方式，影響關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)審批的正常開(kāi)展。 

　　   第十六條 對違反關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)管理制度的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，單位不得審核批準報銷(xiāo)相應支出；已經(jīng)報銷(xiāo)的，查實(shí)后責成當事人退回相應資金，并同時(shí)按照違反財經(jīng)紀律行為追究有關(guān)人員責任；造成經(jīng)濟損失的，應按違反財經(jīng)紀律追究相關(guān)直接責任人責任；觸犯法律的，移送司法部門(mén)處理。  

　　第四章附則 

　　   第十七條 本辦法與國家或主管部門(mén)有關(guān)規定不一致的，以國家或主管部門(mén)相關(guān)規定為準；與研究所之前的規定不一致的，以本辦法為準;研究所《科研項目關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)管理實(shí)施細則》(穗地化所科字〔2017〕26號)同時(shí)廢止。 

　　   第十八條 本辦法由平臺與合作處負責解釋?zhuān)园l(fā)布之日起執行。